Comparative Comparative Analysis of Islamic Bank Health Levels Using the RBBR and SCnP Methods (2021-2025)

Kurnia Dwi Lestari; Nasrulloh Nasrulloh; Arroyyan Ramly

doi:10.58421/misro.v5i3.1085

DOI:

https://doi.org/10.58421/misro.v5i3.1085

Authors

Kurnia Dwi Lestari Universitas Trunodjoyo Madura https://orcid.org/0009-0000-6328-6120
Nasrulloh Nasrulloh Universitas Trunodjoyo Madura https://orcid.org/0000-0002-0613-3301
Arroyyan Ramly Istanbul University, Istanbul

Keywords:

Bank Health, Risk-Based Bank Rating (RBBR), Sharia Conformity and Profitability (SCnP)

Abstract

This study aims to analyze the financial soundness and Sharia conformity of Islamic commercial banks using the Risk-Based Bank Rating (RBBR) and Sharia Conformity and Profitability (SCnP) approaches. This research employs a quantitative descriptive method using secondary data derived from financial statements of Bank Syariah Indonesia (BSI), Bank Mega Syariah (BMS), and Bank Muamalat Indonesia (BMI) during the 2021–2025 period. The results indicate that BSI demonstrates the most consistent and superior performance, achieving a very strong financial condition under the RBBR method and maintaining a balanced position in the SCnP model. Meanwhile, BMS shows fluctuating performance, and BMI exhibits high Sharia compliance but relatively low profitability. These findings imply that the integration of financial and Sharia-based performance indicators is essential to provide a more comprehensive and accurate evaluation of Islamic banking performance.

Downloads

Download data is not yet available.

References

N. Sunardi, “Kesehatan Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan dengan metode Risk Based Bank Rating (RBBR),” Jurnal Sekuritas (Saham, Ekonomi, keuang. dan Investasi), vol. 3, no. 2, hlm. 132, Jan 2020, doi: 10.32493/skt.v3i2.4278.

N. Nasrulloh, F. M. N. Azizah, dan G. W. Qomaro, "Does sharia bank's economic financing affect to gross regional domestic product? A research in East Java," BIO Web Conf., vol. 146, hlm. 01078, 2024, doi: 10.1051/bioconf/202414601078.

I. Wahyudi, I. Qizam, E. Amelia, dan I. Yama, “Potensi Bisnis Perbankan Syariah Indonesia Tahun 2024: Peluang dan Tantangan,” jrlab, vol. 13, no. 1, hlm. 11, Jan 2024, doi: 10.34127/jrlab.v13i1.945.

H. Munawir, “Perencanaan Strategi Pengembangan Bank Syariah di Indonesia,” Jurnal Ilmiah Teknik Industri, vol. 4, no. 1, 2005.

Ely Eka Saputri, Siti Elita, dan Anisatul Kamilah, “Analisis Perkembangan Perbankan Syariah Di Indonesia Dengan Melaksanakan Spin Off Pada Unit Usaha Syariah,” JIESA, vol. 1, no. 4, hlm. 01–10, Jun 2024, doi: 10.61132/jiesa.v1i4.210.

H. A. Farid, “Penilaian Kesehatan Bank Syariah,” Jaamter Jurnal Audit, Akuntansi, Manajemen Terintegrasi, vol. 1, no. 4, hlm. 254–263, Desember 2023.

D. Dimyati, M. J. Puji Rahayu R, B. Huda, dan U. A. Husaeni, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RBBR di Bank Tabungan Negara Syariah,” DIMAMU, vol. 2, no. 1, hlm. 37–46, Des 2022, doi: 10.32627/dimamu.v2i1.661.

R. G. Puspitasari dan T. Rachmawati, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank: Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR),” JIAKu (Jurnal Ilm. Akunt. dan Keuangan), vol. 2, no. 1, hlm. 17–33, Jan 2023, doi: 10.24034/jiaku.v2i1.5615.

K. Saidah dan N. Hasanah, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) dan Metode Altman Z-Score Modifikasi (Studi Kasus Bank Muamalat Indonesia),” Prosiding Seminar Nasional Akuntansi dan Manajemen, vol. 3, no. 2, hlm. 1–8, 2023.

J. Jamaludin, “Penggunaan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank Pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk,” FRKM, vol. 3, no. 2, Mar 2020, doi: 10.32493/frkm.v3i2.3675.

I. N. Zahro dan M. D. Muflihin, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Rbbr Pada Bank Syariah Indonesia (BSI) Pada Periode 2021- 2024,” vol. 11, no. 1, 2026, doi: https://doi.org/10.30651/jms.v11i1.29314.

E. Wulandari, E. M. Adiba, dan N. I. Septiana, "Determinant of Job Satisfaction and Job Performance among Staff of An Islamic Banks," jisel, vol. 6, no. 2, hlm. 89–109, Jul 2023, doi: 10.23917/jisel.v6i2.21476.

Y. Rachmawati, R. A. Sulbahri, dan S. Yuliawati, “Kesehatan Bank Syariah Indonesia (BSI) Sebelum dan Setelah Merger Menggunakan RBBR (Risk Based Bank Rating),” Jurnal Riset Akuntansi Tridinanti, vol. 5, no. 1, hlm. 62–76, 2023.

A. Safitri, I. Y. N. Wahab, dan L. Ferawati, “Analisis Kesehatan Bank Syariah Indonesia (BSi) Tahun 2023 Menggunakan Metode RBBR (Risk Based Bank Rating),” Jurnal ekonomi Manajemen Ilmu Sosial dan Politik, vol. 2, no. 1, hlm. 53–62, 2025.

D. Lestari, F. Achmad, dan D. Nursaini, “Penilaian Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dengan Metode RGEC dan SCnP Model Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk Periode 2016-2020,” Prosiding Seminar Nasional Seminar Akademik Tahunan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan, vol. 5, hlm. 68–86, 2022.

A. N. S. Balqis dan R. S. Muharrami, “Pengukuran Kinerja Bank Muamalat Indonesia Sebelum dan Sesudah Badan Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Sebagai Pemegang Saham Pengendali,” Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, vol. 8, no. 1, hlm. 53–64, 2025.

Muhammad Bahanan, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah dengan Menggunakan Metode RGEC pada PT Bank Mega Syariah Periode 2018-2022,” its, vol. 3, no. 1, hlm. 21–43, Apr 2024, doi: 10.70412/its.v3i1.69.

A. Ponirah, F. Nurazizah, dan Y. T. Purnama Sari, “Analisis Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC Pada PT. Bank Mega Syariah Tbk. Periode 2016-2019," Eksisbank: ekon.syariah dan n.a.perbank., vol. 5, no. 1, hlm. 87–97, Jun 2021, doi: 10.37726/ee.v5i1.162.

Rian Dani dan Iqra Wiarta, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR) pada PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2017-2021,” MAMEN: Jurnal Manajemen, vol. 1, no. 3, hlm. 349–360, Jul 2022, doi: 10.55123/mamen.v1i3.705.

Z. Muttaqim, F. A. Ningsih, F. Isnainiyah, dan M. F. Zulkifli, “Analisis Kesehatan Bank dan Financial Distress Berdasarkan Metode RGEC (Studi Pada Bank Mega Syariah Tahun 2015-2019),” Jihbiz, vol. 4, no. 1, hlm. 74, Feb 2022, doi: 10.22373/jihbiz.v4i1.12432.

D. Nugraha, R. M. Anderin, T. Erfani, T. Fithriya, dan M. Muthohharoh, “Analisis Peran Dual Banking System dalam Perspektif Ilmu Ekonomi Syariah,” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, vol. 9, no. 1, hlm. 1315–1321, 2023.

A. N. A. Jambak, N. Harahap, dan K. Kusmilawaty, “Analisis Pengukuran Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Dan Shariah Conformity And Profitability (SCNP),” Jurnal Manajemen Akuntansi (JUMSI), vol. 4, no. 3, hlm. 791–801, Jul 2024, doi: 10.36987/jumsi.v4i3.4283.

O. Widiyanti, “Analisis Evaluasi Kinerja Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Berdasarkan Metode Camel dan Metode Sharia Conformity and Profitability (SCnP),” NCAF: National Conference on Accounting & Finance, vol. 7, hlm. 129–147, 2025.

A. Lukmana, “Analisis Kesehatan Bank (Studi Pada PT. Bank Syariah Mandiri Tbk, PT. BNI Syariah Tbk & PT. BRI Syariah Tbk Tahun 2015-2019),” Jurnal Al-Istishna : Jurnal Kajian Ekonomi dan Bisnis Islam, vol. 2, no. 1, hlm. 1–15, 2025.

F. Rizal dan M. Humaidi, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesia 2015-2020,” etihad, vol. 1, no. 1, hlm. 12–22, Mar 2021, doi: 10.21154/etihad.v1i1.2733.

U. Ubaidillah dan T. P. Astuti, “Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Menggunakan Sharia Conformity and Profitability (SCnP),” AT-TIJARAH, vol. 2, no. 2, hlm. 134–158, Des 2020, doi: 10.52490/at-tijarah.v2i2.963.

A. A. Asyhari, R. P. Ananto, dan E. Rosalina, “Penilaian Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) ABC,” JEBD, vol. 23, no. 1, hlm. 17–26, Jan 2021, doi: 10.47233/jebd.v23i1.193.

R. Wiyati, A. Suci, dan R. Farwitawati, “Penilaian Kesehatan Bank dengan Metode Risk Based Bank Rating Pt. Bank Kb Bukopin Tbk,” dayasaing, vol. 9, no. 3, hlm. 781–786, Nov 2023, doi: 10.35446/dayasaing.v9i3.1486.

A. H. Hafidzi, “Penilaian Tingkat Kesehatan Perbankan Syariah Di Indonesia,” JUR, MANA, BISNIS, INDO, vol. 6, no. 1, hlm. 29–37, Agu 2020, doi: 10.32528/jmbi.v6i1.3531.

R. T. Oktaviani, “Evaluasi Kesehatan Bank Syariah Pasca Restrukturisasi: Analisis Risk- Based Bank Rating pada PT Bank KB Bukopin Syariah 2021–2023,” Jurnal of Sharia Finance and Banking, vol. 5, no. 2, hlm. 118–134, 2025.

N. Z. Prabowo, S. Lestari, S. Y. Chumaeroh, dan E. N. Fajria, “Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Indonesia (BSI) Dengan Metode Sharia Conformity And Profitability (SCnP),” Academica: Journal of Multidisciplinary Studiea, vol. 8, no. 1, hlm. 81–93, 2024.

I. F. Hidayat, R. Wijayanti, dan N. I. Taufik, “Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Menggunakan Metode Sharia Conformity and Profitability (SCnP) Periode 2021-2023,” Economics and Digital Business Review, vol. 5, no. 2, hlm. 472–487, 2024.

L. Syaipudin dan A. Luthfi, “Pengaruh Financing to Debt Ratio dan Net Profit Margin terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Periode 2013-2022,” JURNAL ILMIAH Akuntansi Publik, Manajemen dan Perbankan, vol. 1, no. 1, hlm. 10–21, 2025.

D. Kartikaningsih, “Pengaruh Debt Rasio, Current Ratio, Total Asset Turnover, Size Perusahaan, Dan Net Profit Margin Terhadap return on Equity(Studi Kasus Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Pada Tahun 2009-2011),” JA, vol. 1, no. 2, Sep 2016, doi: 10.24964/ja.v1i2.17.

N. A. Putri dan N. Nasrulloh, “Stability and Profitability of BSI And BCA Syariah: RGEC and SCnP Analysis,” Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, vol. 14, no. 1, hlm. 27–54, Mar 2026, doi: https://doi.org/10.61111/jakis.v14i1.1261.

A. Nur'aini, F. Purnamasari, dan G. Nurmalia, "Effect of SCnP Financial Performance on Third-Party Funds Growth in Indonesian Islamic Banks (2017-2023)," Journal of Islamic Banking and Finance, vol. 7, no. 1, hlm. 55–78, 2025, doi: http://jurnaljipsya.org/index.php/jipsya.